Nội dung

Keep your eyes on the stars and your feet on the ground - Theodore Roosevelt

Thuế hộ kinh doanh – Các loại thuế Hộ kinh doanh phải nộp

Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh, thuế khoán hộ kinh doanh và thuế hàng tháng của hộ kinh doanh cá thể phải nộp. Ai đc miễn giảm thuế hộ kinh doanh cá thể mới nhất

Tìm hiểu thêm về hộ kinh doanh gia đình trong loạt bài hướng dẫn đăng ký hộ kinh doanh từ A- Z của ACSC tại đây

Hộ kinh doanh cá thể là gì? Nên thành lập công ty hay hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh sau khi thành lập sẽ phải đóng các khoản thuế theo quy định của pháp luật

Căn cứ vào luật quản lý thuế 2020, luật thuế GTGT và các nghị định về thuế liên quan.

I. Khái quát chung

thuế kinh doanh hộ gia đình

Thuế hộ kinh doanh là yếu tố quan trọng khi hộ kinh doanh hoạt động trên thị trường cần quan tâm đến. Đây là yếu tố cần thiết mà hộ kinh doanh cần nắm trong quá trình hoạt động.

Việc nắm rõ các quy định và chính sách liên quan đến thuế hộ kinh doanh sẽ giúp cho các nhà kinh doanh hoạt động hiệu quả hơn. Hộ kinh doanh có thể là các doanh nghiệp, cửa hàng, tiệm tạp hóa, dịch vụ hoặc các cá nhân tự kinh doanh.

II. Thuế hộ kinh doanh

Quy trình sau khi hộ kinh doanh có giấy phép như sau:

1. Đóng thuế hộ kinh doanh

Đóng thuế hộ kinh doanh là nghĩa vụ pháp lý của các hộ kinh doanh. Khi đóng thuế hộ kinh doanh, các hộ kinh doanh sẽ phải nộp các khoản thuế theo quy định của pháp luật.

2. Quy trình sau khi hộ kinh doanh có giấy phép như sau

Đăng ký thuế hộ kinh doanh

  1. Đăng ký thuế hộ kinh doanh: Sau khi có MST (được cấp trên giấy chứng nhận), chủ hộ phải  đăng ký thông tin của hộ kinh doanh với cơ quan thuế. Các hộ kinh doanh cần phải đăng ký thuế hộ kinh doanh để có thể thực hiện việc nộp thuế.
  2. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp: Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp bao gồm: thuế giá-trị-gia-tăng, thuế Thu-nhâp-doanh-nghiệp, thuế Thu-nhập-cá-nhân và các khoản phí-lệ phí khác.

Nộp thuế hộ kinh doanh cá thể

Nếu là cá nhân kinh doanh, người kinh doanh sẽ phải nộp thuế theo tổng thu nhập của mình. Là căn cứ để cơ quan thuế kiểm tra thuế hộ kinh doanh cá thể. Nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh được quy định trong pháp luật hộ kinh doanh.

  1. Thuế của hộ kinh doanh là khoản thuế phải nộp theo quy định của pháp luật và phụ thuộc vào doanh thu của hộ kinh doanh theo hình thức khoán
  2. Thuế suất hộ kinh doanh: Nhà nước quy định các mức thuế suất cho từng ngành nghề cụ thể. Thuế suất hộ kinh doanh căn cứ vào loại hình kinh doanh, doanh thu và lĩnh vực kinh doanh.

Hoá đơn hộ kinh doanh

hoá đơn hộ kinh doanh cá thể

Hoá đơn hộ kinh doanh là tài liệu chứng từ quan trọng để xác nhận việc bán hàng và dịch vụ cho khách hàng.

  1. Hoá đơn hộ kinh doanh cá thể là hóa đơn trực tiếp. Dựa vào đó, cơ quan thuế sẽ kiểm tra xem xét quá trình kê khai thuế của hộ kinh doanh để tính tổng doanh thu là căn cứ để tính thuế khoán cho hộ
  2. Hộ kinh doanh cũng có thể xuất hóa đơn Giá-trị-gia-tăng và hóa đơn này phải mua từ cơ quan thuế. Căn cứ vào việc xuất hóa đơn của các hộ cụ thể, cơ quan thuế sẽ bán hóa đơn tùy theo hạn mức cụ thể.

3. Quy định nộp thuế hộ kinh doanh

  • Đảm bảo tuân thủ pháp luật
  • Bên cạnh đó, nhà nước cũng tạo điều kiện thuận lợi cho hộ kinh doanh trong các trường hợp miễn giảm thuế theo quy định
  • Được hưởng các chính sách hỗ trợ từ nhà nước căn cứ vào từng trường hợp cụ thể thông qua mức thuế suất áp dụng 

Xem thêm: 

Tra cứu và đóng thuế hộ kinh doanh online : Hướng dẫn cách tra cứu thông tin về thuế hộ kinh doanh trên mạng và Cách nộp thuế hộ kinh doanh online 

4. Tổng hợp các thắc mắc về hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào?

thuế hộ kinh doanh

Ngay sau khi thành lập hộ kinh doanh thường thắc mắc những câu hỏi phổ biến sau đây:

Hộ kinh doanh có được xuất hóa đơn vat không?

Hộ kinh doanh xuất hóa đơn VAT được mua từ cơ quan thuế. Chủ hộ phải đăng ký với cơ quan thuế để cơ quan thuế cấp hóa đơn cho hộ kinh doanh.

Hộ kinh doanh cá thể có phải nộp thuế không? Kinh doanh hộ gia đình có phải đóng thuế không?

Trả lời

Tùy trường hợp cụ thể, Thông thường khi đăng ký hộ kinh doanh, bạn sẽ phải đóng thuế theo quy định. Tuy nhiên nếu bạn kinh doanh ngành nghề được miễn giảm, hoặc doanh thu trong năm <100tr thì không phải nộp thuế.. Chi tiết hơn xin xem bên dưới bạn nhé.

Hộ kinh doanh nộp thuế gì? Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp?  

Trả lời:

  1. Ngay sau khi có giấy phép, hộ kinh doanh nộp THUẾ MÔN BÀI
  2. Nộp THUẾ GTGT sau khi cơ quan Thuế áp thuế Khoán
  3. Nộp THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Trên đây là các loại thuế phổ biến mà hộ kinh doanh phải nộp

Ngoài ra nếu hộ kinh doanh các ngành nghề yêu cầu các điều kiện khác thì doanh nghiệp phải nộp các khoản thuế tương ứng như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên…

III. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

1. Thuế môn bài hộ kinh doanh cá thể phải nộp

thuế môn bài hộ kinh doanh

Cách tính thuế môn bài hộ kinh doanh cá thể

Mức thuế môn bài hộ kinh doanh cá thể phải nộp căn cứ theo nghị định 22 ban hành vào tháng 2 năm 2020 của chính phủ và nghị định 139 ban hành vào năm 2016 của hộ kinh doanh cá thể tính dựa trên doanh thu mà hộ kinh doanh thực tế trong một năm. Do đó thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ tùy trường hợp không phải đóng thuế.

mức đóng thuế môn bài hộ kinh doanh

Căn cứ nộp thuế môn bài cho hộ kinh doanh cá thể, Cụ thể như sau:

Thuế môn bài đối với hộ kinh doanh có mức doanh thu

(Tính trên 1 năm)

Lệ phí hộ KD nộp/ năm

> 500 triệu VNĐ

Nộp 1.000.000 VNĐ

> 300 triệu VNĐ đến 500 triệu VNĐ

500.000 VNĐ

> 100 triệu VNĐ đến 300 triệu VNĐ

300.000 VNĐ

<= 100 triệu VNĐ

 

 

 

KHÔNG PHẢI NỘP THUẾ

KINH DOANH ngành nghề thuộc các lĩnh vực sau:

  • Sản xuất khai thác muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy sản hải sản và các dịch vụ về thủy hải sản liên quan theo quy định.
  • Một số hộ kinh doanh không thường xuyên

Hộ kinh doanh thành lập sau ngày 25 tháng 02 năm 2020

NĂM ĐẦU TIÊN KHÔNG PHẢI NỘP THUẾ

 

Để biết cụ thể hơn hộ mình có được miễn thuế môn bài hay không, liên hệ với cơ quan quản lý thuế của hộ kinh doanh để nắm được thông tin cụ thể hơn bạn nhé.

2. Cách tính thuế khoán, thuế hộ kinh doanh, thuế khoán hộ kinh doanh

các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Hình thức nộp thuế của hộ kinh doanh cá thể là nộp thuế khoán. Thuế khoán hộ kinh doanh là hình thức phổ biến và đa phần mà các hộ kinh doanh đang áp dụng hiện nay.

Bao gồm các nội dung chính như sau

  • Cách tính thuế khoán
  • Mức thuế suất áp dụng với từng ngành nghề cụ thể
  • Doanh thu tính thuế khoán được áp dụng 

Vì muốn hướng dẫn chi tiết nên tôi đã tách ra một bài viết riêng về cách tính thuế khoán và một số thông tin cần thiết khi tính thuế trong bài viết dưới đây

Sau đây, ACSC xin hướng dẫn cách tính thuế khoán từng loại thuế cụ thể bao gồm thuế GTGT, thuế TNCN cũng như lưu ý cho từng loại thuế cụ thể trong bài viết này: Bao gồm cách tính và ví dụ cụ thể.

Bài viết: Cách tính thuế khoán hộ kinh doanh

3. Miễn giảm thuế đối với hộ kinh doanh cá thể

những hộ kinh doanh được miễn thuế

Hộ kinh doanh cá thể không đóng thuế được quy định bao gồm Các trường hợp miễn thuế hộ kinh doanh cá thể và giảm thuế dành cho cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh. Cùng tìm hiểu qua về khái niệm hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh:

Hộ-kinh-doanh

Hộ gia đình được mở ra kinh doanh căn cứ theo điều 66-Nghị-Định-Luật-78-2015 của chính phủ: Theo đó một cá nhân hoặc một nhóm người (công dân trên mười tám tuổi có đầy đủ năng lực-hành vi dân sự) đăng ký dưới hình thức hộ kinh doanh gia đình theo các quy định cụ thể với số lượng lao động không quá mười người.

Cá-nhân-kinh-doanh

Chưa có quy định cụ thể về khái niệm cá nhân kinh doanh. Vì vậy cá nhân kinh doanh hiểu là những cá nhân có hoạt động kinh doanh với tư cách hoạt động độc lập theo các quy định của nhà nước. Các cá nhân kinh doanh tùy từng trường hợp mà tiến hành đăng ký kinh doanh hoặc không.

Cá nhân kinh doanh được đề cập trong nghị định số 39 ban hành năm 2007, khoản 1 điều 1 như sau:

  • Cá nhân có các hoạt động trao đổi mua bán các sản phẩm dịch vụ và các hoạt động sinh lợi liên quan được pháp luật cho phép đều là các cá nhân có kinh doanh thương mại. Trong đó, Nghị định nêu rõ những cá nhân thuộc đối tượng đăng ký kinh doanh và đối tượng không cần phải đăng ký kinh doanh

Theo đó những hộ kinh doanh được miễn giảm thuế hộ kinh doanh theo Thông-tư -92-2015-TT-BTC như sau

Trường hợp những hộ kinh doanh được miễn thuế

Loại thuế
Trường hợp miễn giảm thuế hộ kinh doanh
Thuế môn bài
  • Có mức doanh thu năm <= 100 triệu VNĐ
  • KINH DOANH ngành nghề thuộc các lĩnh vực sau:
  • Sản xuất khai thác muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy sản hải sản và các dịch vụ về thủy hải sản liên quan theo quy định.
  • Một số hộ kinh doanh không thường xuyên, không cố định địa điểm
Thuế GTGT hộ kinh doanh
Có mức doanh thu năm <= 100 triệu VNĐ
Thuế TN cá nhân

Trường hợp hộ kinh doanh do nhóm cá nhân làm chủ

  • Không phải nộp thuế TNCN, Thuế này được căn cứ cho một người đại diện hộ trong kỳ (hang năm) tính thuế

Trường hợp hộ kinh doanh do một cá nhân làm chủ

  • Có mức doanh thu năm <= 100 triệu VNĐ thì không phải nộp thuế (đã nộp thuế khoán trọn năm)

Trường hợp miễn thuế cho cá nhân kinh doanh khi cá nhân chọn hình thức đăng ký hộ kinh doanh

Cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp cần phải đăng ký kinh doanh khi lựa chọn loại hình đăng ký kinh doanh là hộ kinh doanh thì được miễn thuế như sau:

Loại thuế
Trường hợp miễn giảm thuế cá nhân kinh doanh
Thuế môn bài
  • Cá nhân có mức doanh thu năm <= 100 triệu VNĐ
  • KINH DOANH ngành nghề thuộc các lĩnh vực sau:

Sản xuất khai thác muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy sản hải sản và các dịch vụ về thủy hải sản liên quan theo quy định.

Một số cá nhân không thường xuyên, không cố định địa điểm kinh doanh như bán hàng rong.

Thuế GT gia tăng
Cá nhân có mức doanh thu năm <= 100 triệu VNĐ
Thuế TN cá nhân

 

Cá nhân có mức doanh thu năm <= 100 triệu VNĐ thì không phải nộp thuế (đã nộp thuế khoán trọn năm)

đăng ký thuế hộ kinh doanh online

PHỤNG KIO
Sending
User Review
5 (2 votes)

Leave a Reply

    Họ và tên *

    Điện thoại *

    Nhập email *

    Lĩnh vực đăng ký: *

    Địa điểm đăng ký của bạn thuộc quận mấy *