Bộ Hồ Sơ Khai Thuế Ban Đầu: Hướng Dẫn Chi Tiết

Tư vấn chuyên môn

Võ Thị Kim Phụng (Phụng Kio) Ceo – Kế toán trưởng

Xem thêm

Công ty TNHH TMDV A.C.S.C là công ty Tư vấn Dịch vụ cho các doanh nghiệp tại TP.HCM. A.C.S.C đã tư vấn cho hàng ngàn doanh nghiệp vừa và nhỏ trong việc cung cấp Dịch vụ Tư vấn Thành lập công ty – Tư vấn Thay đổi giấy phép kinh doanh với cơ quan Nhà nước, giúp rút ngắn thời gian khi làm thủ tục hành chính.

Bộ hồ sơ khai thuế ban đầu là tập hợp các tờ khai, giấy tờ pháp lý mà doanh nghiệp mới thành lập cần nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, nhằm đăng ký các thông tin thuế quan trọng và lựa chọn phương pháp tính thuế. Việc chuẩn bị và nộp đầy đủ, đúng hạn bộ hồ sơ này là bước khởi đầu cần thiết cho việc tuân thủ nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.

ACSC Dichvuthanhlap.com mang đến Dịch vụ Tư Vấn, giúp bạn dễ dàng hoàn tất thủ tục thuế khi mới thành lập này. Chúng tôi đảm bảo bộ giấy tờ khai thuế lần đầu của bạn được chuẩn bị chính xác theo Luật Quản lý thuế và các quy định tại Nghị định 91/2022/NĐ-CP, giúp bạn an tâm tập trung vào phát triển kinh doanh.

Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập và nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, việc tiếp theo mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện là chuẩn bị và nộp bộ hồ sơ khai thuế ban đầu cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Đây không chỉ là một thủ tục hành chính đơn thuần mà còn là bước đi nền tảng, có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tuân thủ pháp luật thuế của doanh nghiệp sau này.

Việc nộp hồ sơ khai thuế ban đầu thể hiện ý thức tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp ngay từ khi mới thành lập. Nó giúp cơ quan thuế nắm bắt các thông tin cơ bản về doanh nghiệp, phương pháp tính thuế lựa chọn, thông tin kế toán… để phục vụ công tác quản lý thuế hiệu quả.

Quan trọng hơn, việc hoàn tất thủ tục này giúp doanh nghiệp xác lập các cơ sở pháp lý ban đầu về thuế. Ví dụ, việc đăng ký phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ giúp doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Việc đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định ảnh hưởng đến chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

Thực hiện đúng và đủ thủ tục khai thuế ban đầu giúp doanh nghiệp hoạt động một cách minh bạch, tránh được những vướng mắc, truy thu hoặc xử phạt không đáng có trong tương lai do không đăng ký hoặc đăng ký sai thông tin. Đây là bước khởi đầu vững chắc cho hệ thống kế toán thuế chuyên nghiệp và bài bản.

Nhiều doanh nghiệp mới thành lập có thể xem nhẹ bước này, dẫn đến những khó khăn sau này khi làm việc với cơ quan thuế hoặc khi quyết toán thuế. Do đó, việc hiểu rõ tầm quan trọng và thực hiện nghiêm túc việc nộp bộ hồ sơ khai thuế ban đầu là điều cần thiết.

Xem Thêm: Sau khi nộp, cần biết Bộ Hồ Sơ Hoàn Thuế GTGT và cách Gia Hạn Chữ Ký Số VNPT? Liệu có Mẫu giấy đi đường mới nhất cho việc này?

Việc tuân thủ thời hạn nộp bộ hồ sơ khai thuế ban đầu là rất quan trọng để tránh các khoản phạt chậm nộp theo quy định của Luật Quản lý thuế. Thời hạn nộp các thành phần trong bộ hồ sơ có thể khác nhau, doanh nghiệp cần lưu ý kỹ các mốc thời gian sau:

1. Tờ khai Lệ phí môn bài:
   • Theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập (được cấp mã số thuế mới, mã số doanh nghiệp mới) được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập.
   • Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập.
   • Ví dụ: Công ty thành lập ngày 15/03/2025 thì hạn chót nộp tờ khai lệ phí môn bài là 30/01/2026.
2. Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (Mẫu 06/GTGT):
   • Đối với doanh nghiệp mới thành lập muốn đăng ký áp dụng phương pháp khấu trừ, thời hạn nộp Mẫu 06/GTGT là trước thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT đầu tiên.
   • Nếu doanh nghiệp không nộp Mẫu 06/GTGT hoặc nộp chậm, mặc nhiên sẽ áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp.
3. Hồ sơ đăng ký thông tin thuế ban đầu (Tờ khai 01/ĐK-TĐ – nếu có):
   • Thông thường, thông tin đăng ký thuế ban đầu đã được liên thông từ cơ quan đăng ký kinh doanh sang cơ quan thuế.
   • Tuy nhiên, nếu có thay đổi hoặc cần bổ sung thông tin (ví dụ: thông tin tài khoản ngân hàng dùng nộp thuế điện tử), doanh nghiệp cần thực hiện kê khai và nộp Tờ khai đăng ký thuế theo quy định. Thời hạn nộp là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh thông tin thay đổi/bổ sung.
4. Các hồ sơ khác (Quyết định bổ nhiệm kế toán, Đăng ký khấu hao…):
   • Pháp luật không quy định thời hạn cụ thể phải nộp các văn bản này cho cơ quan thuế ngay khi thành lập.
   • Tuy nhiên, doanh nghiệp nên chuẩn bị và hoàn thiện sớm để xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra hoặc khi làm việc lần đầu. Việc này thể hiện sự chuẩn bị chu đáo và tuân thủ.

Nắm rõ các mốc thời hạn này giúp doanh nghiệp chủ động lên kế hoạch và hoàn thành bộ hồ sơ khai thuế ban đầu đúng quy định, tránh các rủi ro pháp lý không cần thiết.

Việc chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết là bước quan trọng nhất trong thủ tục khai thuế ban đầu. Thiếu sót bất kỳ thành phần nào cũng có thể khiến hồ sơ bị trả lại hoặc gây khó khăn cho công tác quản lý thuế sau này. Dưới đây là checklist các giấy tờ thường có trong một bộ hồ sơ khai thuế ban đầu chuẩn:

Bộ Hồ Sơ Khai Thuế Ban Đầu:

Lưu ý:

• Danh mục trên là phổ biến nhất, tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh và yêu cầu cụ thể của từng Chi cục Thuế địa phương mà có thể có thêm hoặc bớt một số giấy tờ.
• Nên liên hệ trực tiếp bộ phận một cửa của Chi cục Thuế quản lý để được hướng dẫn chi tiết và cập nhật nhất về thành phần hồ sơ tại địa phương mình.
• Việc chuẩn bị bộ hồ sơ khai thuế ban đầu cần sự cẩn thận và chính xác. A.C.S.C có thể tư vấn cho bạn rà soát và hoàn thiện đầy đủ các giấy tờ cần thiết.

Việc chuẩn bị chính xác từng loại giấy tờ trong bộ hồ sơ khai thuế ban đầu đòi hỏi sự tỉ mỉ. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết hơn cho một số thành phần quan trọng:

1. Tờ khai Lệ phí môn bài (Mẫu 01/LPMB):
   • Cần điền đầy đủ thông tin định danh của doanh nghiệp: Tên, mã số thuế, địa chỉ.
   • Quan trọng nhất là kê khai chính xác Vốn điều lệ đã đăng ký trên GCN ĐKDN. Đây là căn cứ để xác định bậc lệ phí môn bài cho các năm sau.
   • Ghi rõ năm bắt đầu nộp lệ phí môn bài (thường là năm dương lịch tiếp theo năm thành lập).
   • Người đại diện theo pháp luật ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu (nếu có).
2. Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (Mẫu 06/GTGT):
   • Chỉ nộp nếu doanh nghiệp đủ điều kiện và muốn đăng ký phương pháp khấu trừ.
   • Điều kiện áp dụng pp khấu trừ cho DN mới thành lập: Có thực hiện đầu tư, mua sắm, nhận góp vốn bằng TSCĐ, máy móc, thiết bị, công cụ, dụng cụ hoặc có hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh.
   • Điền thông tin doanh nghiệp, đánh dấu vào ô “Đăng ký áp dụng phương pháp khấu trừ”.
   • Ký tên, đóng dấu. Nộp tờ khai này thể hiện sự lựa chọn chính thức của doanh nghiệp.
3. Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng/Người phụ trách kế toán:
   • Mọi doanh nghiệp đều phải bố trí người làm kế toán (có thể thuê dịch vụ). Phải có quyết định bổ nhiệm bằng văn bản.
   • Nội dung quyết định cần ghi rõ: Tên công ty, căn cứ pháp lý, tên người được bổ nhiệm, chức vụ (Kế toán trưởng hoặc Phụ trách kế toán), nhiệm vụ, quyền hạn, ngày hiệu lực.
   • Người đại diện theo pháp luật ký và đóng dấu.
   • Nên kèm theo bản sao bằng cấp, chứng chỉ kế toán của người được bổ nhiệm (nếu có) để tăng tính thuyết phục.
4. Đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ:
   • Doanh nghiệp lựa chọn một trong các phương pháp khấu hao phù hợp (phổ biến nhất là phương pháp đường thẳng).
   • Việc đăng ký giúp cơ quan thuế có cơ sở chấp nhận chi phí khấu hao là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
   • Có thể làm công văn riêng gửi cơ quan thuế hoặc sử dụng mẫu theo Thông tư 45/2013/TT-BTC. Nội dung cần nêu rõ phương pháp lựa chọn áp dụng.

Việc chuẩn bị kỹ lưỡng từng giấy tờ, điền đúng thông tin và tuân thủ mẫu biểu là rất quan trọng. Nếu cảm thấy phức tạp, việc tìm đến các đơn vị Dịch vụ Tư Vấn chuyên nghiệp như A.C.S.C là một giải pháp hiệu quả.

Xem Thêm: Bạn có biết Tra Cứu Thông Tin MST Doanh Nghiệp và Đơn Vị Tiền Tệ Trong Kế Toán cần thiết thế nào không? Đừng bỏ lỡ Các Thủ Tục Hưởng Trợ Cấp Thất Nghiệp.

Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ bộ hồ sơ khai thuế ban đầu, bước tiếp theo là nộp hồ sơ đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Quy trình này cần được thực hiện đúng cách để đảm bảo hồ sơ được tiếp nhận và xử lý kịp thời.

Bước 1: Xác định Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp:

• Thông thường là Chi cục Thuế quận/huyện/thị xã/thành phố thuộc tỉnh nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
• Bạn có thể tra cứu thông tin cơ quan thuế quản lý trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.

Bước 2: Chuẩn bị bộ hồ sơ:

• Sắp xếp các giấy tờ theo checklist đã chuẩn bị. Nên làm thành 02 bộ: 01 bộ nộp cho cơ quan thuế, 01 bộ doanh nghiệp lưu giữ (có xác nhận đã nộp của cơ quan thuế).
• Kiểm tra lại lần cuối các thông tin, chữ ký, con dấu (nếu có).

Bước 3: Lựa chọn phương thức nộp hồ sơ:

• Nộp trực tiếp: Người đại diện theo pháp luật hoặc người được ủy quyền mang bộ hồ sơ đến Bộ phận Một cửa của Chi cục Thuế quản lý. Cán bộ thuế sẽ tiếp nhận, kiểm tra sơ bộ hồ sơ. Nếu hồ sơ đầy đủ, hợp lệ, cán bộ thuế sẽ đóng dấu xác nhận đã nhận hồ sơ lên bộ lưu của doanh nghiệp.
• Nộp qua đường bưu điện: Gửi bảo đảm bộ hồ sơ đến địa chỉ Chi cục Thuế quản lý. Nên giữ lại biên lai gửi để làm bằng chứng. Tuy nhiên, cách này khó theo dõi và không có xác nhận trực tiếp.
• Nộp trực tuyến (Đối với một số tờ khai): Hiện tại, Tờ khai lệ phí môn bài và Tờ khai đăng ký thông tin nộp thuế điện tử (01/ĐK-TĐT) có thể nộp online qua Cổng Thuế điện tử (etax.gdt.gov.vn) nếu doanh nghiệp đã có chữ ký số. Các giấy tờ khác như Quyết định bổ nhiệm, Mẫu 06/GTGT… thường vẫn phải nộp bản giấy trực tiếp.

Bước 4: Lưu giữ hồ sơ và theo dõi:

• Lưu giữ cẩn thận bộ hồ sơ đã được cơ quan thuế xác nhận (nếu nộp trực tiếp) hoặc các bằng chứng đã nộp (biên lai bưu điện, thông báo nộp thành công qua mạng).
• Theo dõi phản hồi từ cơ quan thuế (nếu có yêu cầu bổ sung, giải trình).

Việc nộp hồ sơ trực tiếp tại Bộ phận Một cửa của Chi cục Thuế vẫn là phương pháp phổ biến và đảm bảo nhất hiện nay đối với bộ hồ sơ khai thuế ban đầu vì tính đầy đủ các loại giấy tờ.

Quá trình chuẩn bị và nộp bộ hồ sơ khai thuế ban đầu tuy không quá phức tạp nhưng cần sự cẩn trọng để tránh những sai sót không đáng có. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng mà doanh nghiệp mới thành lập cần ghi nhớ:

• Tính chính xác và thống nhất của thông tin: Đảm bảo mọi thông tin kê khai trên các tờ khai, quyết định (tên công ty, mã số thuế, địa chỉ, vốn điều lệ, thông tin người đại diện, kế toán…) phải khớp chính xác với thông tin trên GCN ĐKDN và các giấy tờ pháp lý liên quan.
• Lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT: Việc nộp hay không nộp Mẫu 06/GTGT đúng hạn sẽ quyết định phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hay trực tiếp) mà doanh nghiệp áp dụng. Cần cân nhắc kỹ điều kiện và lợi ích của từng phương pháp trước khi quyết định. Lựa chọn ban đầu này sẽ ảnh hưởng đến cách thức kê khai và khấu trừ thuế sau này.
• Lựa chọn Chế độ kế toán: Thông báo rõ ràng việc áp dụng Thông tư 200 (cho mọi loại hình) hay Thông tư 133 (cho doanh nghiệp nhỏ và vừa) để cơ quan thuế và doanh nghiệp có cơ sở làm việc thống nhất về sổ sách, báo cáo tài chính.
• Tuân thủ thời hạn: Đặc biệt lưu ý thời hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài (chậm nhất 30/01 năm sau) và Mẫu 06/GTGT (trước hạn nộp tờ khai GTGT đầu tiên) để tránh bị xử phạt hoặc áp dụng phương pháp tính thuế bất lợi.
• Chuẩn bị chữ ký số: Doanh nghiệp nên mua và kích hoạt chữ ký số sớm để có thể nộp các tờ khai online (như lệ phí môn bài) và thực hiện các giao dịch điện tử khác với cơ quan thuế, ngân hàng, bảo hiểm xã hội.
• Lưu giữ hồ sơ cẩn thận: Bộ hồ sơ khai thuế ban đầu đã được cơ quan thuế xác nhận cần được lưu giữ cẩn thận cùng các giấy tờ pháp lý khác của công ty để phục vụ cho việc giải trình, thanh tra, kiểm tra sau này.
• Tìm kiếm dịch vụ khi cần thiết: Nếu bạn không chắc chắn về các quy định, mẫu biểu hoặc quy trình, đừng ngần ngại tìm đến các công ty dịch vụ kế toán, thuế uy tín như A.C.S.C để được Tư Vấn thực hiện, đảm bảo mọi thủ tục được hoàn tất đúng luật và hiệu quả.

Thực hiện tốt các lưu ý này sẽ giúp quá trình khai thuế ban đầu của doanh nghiệp diễn ra thuận lợi, đặt nền móng tốt cho việc tuân thủ pháp luật thuế trong suốt quá trình hoạt động.

Để hoạt động kế toán thuế của doanh nghiệp luôn đảm bảo chính xác và tuân thủ pháp luật, hãy tìm hiểu thêm về Dịch vụ Báo cáo thuế của A.C.S.C.

Xem chi tiết Dịch vụ khác tại đây

Dịch vụ Báo cáo thuế tại A.C.S.C

Dịch Vụ báo cáo thuế và làm sổ sách kế toán Tại ACSC ➔

Dịch Vụ Đăng Ký Hóa Đơn Điện Tử ➔

Dịch vụ Tư Vấn Thay đổi giấy phép kinh doanh ➔

(Tất cả các dịch vụ thay đổi giấy phép tại A.C.S.C)

Việc chuẩn bị và nộp bộ hồ sơ khai thuế ban đầu đòi hỏi sự am hiểu về các quy định thuế, kế toán và sự cẩn thận trong từng chi tiết. Đối với các doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là những người không có chuyên môn sâu về lĩnh vực này, quá trình này có thể tốn nhiều thời gian và tiềm ẩn rủi ro sai sót. Dịch Vụ A.C.S.C AOI mang đến Dịch vụ Tư Vấn chuyên nghiệp, giúp bạn hoàn tất thủ tục này một cách nhẹ nhàng và an tâm.

1. Lợi ích khi chọn dịch vụ khai thuế ban đầu của A.C.S.C:
   • Tiết kiệm thời gian, công sức: Bạn không cần tốn thời gian nghiên cứu quy định, soạn thảo biểu mẫu, đi lại nộp hồ sơ. Hãy tập trung vào việc quan trọng hơn là phát triển kinh doanh.
   • Đảm bảo chính xác, đúng luật: Đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm của chúng tôi đảm bảo hồ sơ được chuẩn bị đầy đủ, chính xác theo quy định mới nhất, tránh mọi sai sót có thể dẫn đến phạt hoặc rắc rối về sau.
   • Tư vấn tối ưu: Chúng tôi sẽ tư vấn giúp bạn lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT, chế độ kế toán, phương pháp khấu hao phù hợp nhất với tình hình thực tế của doanh nghiệp, mang lại lợi ích lâu dài.
   • Hoàn thành đúng hạn: Cam kết nộp hồ sơ đúng thời hạn quy định, giúp bạn tránh các khoản phạt chậm nộp không đáng có.
   • Chi phí hợp lý: Cung cấp Dịch vụ Tư Vấn với mức phí cạnh tranh, minh bạch, giúp bạn kiểm soát ngân sách hiệu quả.
2. Quy trình Dịch vụ Tư Vấn tại A.C.S.C:
   • Tư vấn & Thu thập thông tin: A.C.S.C tư vấn chi tiết về hồ sơ, quy trình và thu thập thông tin, giấy tờ cần thiết từ doanh nghiệp
   • Soạn thảo hồ sơ: Chuyên viên A.C.S.C soạn thảo đầy đủ các tờ khai, quyết định, công văn cần thiết.
   • Trình ký & Hoàn thiện: Gửi hồ sơ cho khách hàng kiểm tra và ký tên, đóng dấu.
   • Nộp hồ sơ tại Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế quản lý.
   • Bàn giao kết quả: Bàn giao lại bộ hồ sơ lưu có xác nhận của cơ quan thuế cho doanh nghiệp.

Liên hệ A.C.S.C để Tư vấn dịch vụ gọi ngay!

VÕ THỊ KIM PHỤNG – PHỤNG KIO

CEO Phụng Kio – Giám đốc Công ty TNHH TMDV A.C.S.C với phương châm luôn cố gắng đem đến những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng của mình.

MS Phụng và đội ngũ công ty luôn làm việc nhiệt huyết và hiệu quả nhất nhằm gửi tới khách hàng những dịch vụ tư vấn hoàn thiện và nhanh chóng trong lĩnh vực tư vấn đăng ký kinh doanh nhằm giúp khách hàng an tâm trong quá trình mở công ty và phát triển kinh doanh.

Tôi và đội ngũ công ty xin chân thành cảm ơn quý khách hàng vì đã lựa chọn công ty ACSC là người bạn đồng hành của quý doanh nghiệp về Dịch vụ Tư vấn doanh nghiệp – Dịch vụ đặt tên công ty theo Phong thủy

“Với kinh nghiệm trong nhiều năm về thủ tục tư vấn doanh nghiệp cùng với đam mê về lĩnh vực phong thủy, qua thời gian nghiên cứu và tìm tòi, tôi tin rằng với kiến thức của tôi sẽ đồng hành trong sự phát triển của quý doanh nghiệp.”